刘敬霞：环境绩效合同参考文本及服务模式全解读

时间： 2016-04-13 09:11

来源：中国水网

作者：刘敬霞

环境绩效服务合同，针对的项目类型可以分两大类。一类是存量项目，一类是新建和改扩建项目。存量项目，从项目运营开始做起，偏重于绩效，运营绩效的服务。新建和改扩建的项目，根据项目的情况，有的情况下项目投资方或者项目公司拥有产权，有的情况只有运营的权利和义务，这种情况下就不拥有项目的产权。有的项目要移交，有的项目不需要移交。以BOT项目为例，这种模式的投资，实际上BOT是带融资的。现在政府把环境服务商链条延伸，包括设计，甚至延伸到更往前一些的项目前期工作，从项目基础条件的调查，以及项目方案的设计，都包括在内。通常情况下，项目并不是都是经典的模型，可以加以灵活组合。

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环境绩效服务合同的四点要素

环境绩效服务合同我们要关注四点因素，即：第一我们为什么样的环境服务，第二我们提供什么样的服务，第三绩效到底怎么设立，怎么考核，第四就是围绕收费机制设计。
围绕4个核心因素，合同当中至少要包括以下主要关键的内容：第一个就是服务范围，这个指物理和空间概念的范围。服务范围有的情况是非常模糊的，首先我们要把物理和空间的服务范围确定在合同当中；第二个方面在服务范围内，要有环境的现状描述，比如说黑臭水体，包括流域河道治理，我们是多长的河，两边包括什么，对它的现状要做完善的描述，因为这个跟绩效目标和绩效指标直接挂钩，包括污染负荷；第三对合作期限加以约定，因为合同是有期的，不是无期限的；第四对政府的需求要加以描述，同时对提供的服务内容，主要从污染控制、减排、包括整治方案和整治措施方面加以约定；第五项目投资来源和资产权属。有的项目要全部投资，有的项目不投资，还要约定投资的项目是否有产权，大量的项目政府都是把土地无偿给你使用，没有土地权属，地面建筑是没有办法得到房产证的。第六环境服务的目标与绩效指标体系。环境服务的目标是什么，包括绩效指标体系怎么设计。第七投资怎么回收，收益怎么得到，之所以讲到收费机制，因为是多范围，多个主体，这种情况下，政府必须有协调机制，合同对政府的保障措施要加以约定。另外，要有一般合同的其他通用内容等。

环境绩效指标如何设定

对环境绩效指标是围绕环境绩效目标来的，要以合同形式加以约定，如分几个阶段和期限设定达到的目标。绩效指标是一个体系，只是包括四个指标体系，第一是环境设施运行效果指标；第二方面就是环境质量的改善指标，质量改善是最重要的指标，包括现在大家看到的黑臭水体的问题；第三是公众满意度指标，这个必须参加到环境绩效服务合同当中；第四要有长效机制建设指标，比如环境服务商建立的环境绩效持续改善制度体系、保障设施全生命周期运行的措施。环境服务商运营设施过程当中，要建立相应的制度，要从常态化的角度去考虑。

设定绩效指标目的是考核，所以考核要有监测，要有绩效和监测的报告系统。绩效指标的考核程序与方法也需要设定，依效付费标准要做明确约定，达到60分怎么付费，80分怎么付费。环境绩效考核还是一个激励机制，目前，我们考虑更多的是处罚机制，奖励往往很难得到，尤其是收益性奖励很难得到的。

环境绩效合同服务模式中，收费机制是一个非常核心的机制，核心原则是依效付费。具体收费方式上，有两种收费方式，一是一部制收费，现在大量的项目是一部制收费，这里面把投资和建设的费用，与运营维护的费用全部放在一起考核支付。二是对有建设内容的项目来讲，采用两部制收费，首先设施建起来以后，只要能够竣工验收通过并具备可用性，政府首先要对工程建设投资用一定的方式加以确认，直接进行考核，而且这个工程可用性费用，通常情况下确定以后，在整个合同期限内不做调整。第二是运营维护绩效指标和对应的运维绩效服务费，这个可以在合同当中约定，在运营期根据单价和调价公式进行调整。

环境绩效服务合同的模式和PPP模式存在重合的关系，也有差异。

环境绩效服务合同的模式，实际上和PPP模式存在重合的关系。但它们之间也有差异，差异表现在，第一，合同主体不完全相同，环境绩效服务合同当中，主体（甲方）既可以是政府，也可以是企业，但是PPP合同当中，甲方不能是企业。合作期限也不一样，财政部有明确的规定，PPP项目不少于10年不长于30年，环境绩效服务合同可以适当灵活。

无论是以环境绩效合同服务模式实施的项目，还是以PPP模式实施的项目，它的发展趋势都是效果驱动。这就需要环境领域各类主体，包括资本、环境产业的企业，甚至咨询公司，包括律师事务所，都要围绕绩效进行专业领域和能力的创新。资本虽然是撬动PPP项目和环境服务项目的核心因素，说到效果还得依赖技术和管理。我认为金融资本+产业智本可能是达成效果的最佳组合。

以下附刘敬霞律师演讲PPT原文：